7つの簡単なステップで相続税の必要性をチェック！

第1章: 相続税の基礎知識

1-1. 相続税とは何か？

相続税は、故人から受け継ぐ財産に対して課される税金です。
遺産には現金、不動産、有価証券などの代表的な財産から書画骨董品・家財道具などが含まれ、
一定額以上の財産があると相続税の対象となります。
相続税は、遺言書や遺産分割協議で決定された遺産受取人が支払う義務を負い、
その負担は遺産の総額と法定相続人の数によって変わります。

1-2. 相続税がかかる場合とかからない場合の違い

相続税がかかるかどうかは、遺産の総額と法定相続人の数によって決まります。
具体的には、相続税の基礎控除額を超える遺産がある場合に相続税が発生します。
基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」で計算され、これを超える部分に対して相続税が課されます。
逆に、遺産が基礎控除額以下であれば、相続税はかかりませんので相続税申告書を提出する必要はなく、
通常は遺産分割協議→各種名義変更・登記で完了となります。
相続税がかかるかどうかは、適切な財産評価と基礎控除の理解が重要です。

1-3. 基礎控除の計算方法

基礎控除は、相続税がかかるかどうかを判断するための重要な基準です。
計算方法は「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」です。
例えば、法定相続人が2人いる場合、基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × 2 = 4,200万円」となります。基礎控除の正しい計算は、適切な税務申告のために欠かせません。

第2章: 7つのステップで相続税の必要性をチェック

2-1. ステップ1: 遺産の総額を把握する

相続税の計算を始めるためには、まず遺産の総額を正確に把握することが重要です。
遺産には現金や預金、不動産、有価証券、書画骨董・家財道具、生命保険などが含まれます。
これらの財産を一覧にまとめ、それぞれの評価額を計算しましょう。
正確な総額を知ることで、相続税の基礎控除額と比較し、税額を予測する第一歩となります。

2-2. ステップ2: 法定相続人の確認

相続税の計算には法定相続人の確認が欠かせません。
法定相続人とは、法律で定められた相続の権利を持つ人を指します。
通常は配偶者と子供が含まれますが、子供がいない場合は親や兄弟姉妹が対象となることもあります。
戸籍謄本などの公的書類を用いて確認し、不明な点があれば税理士に相談すると良いでしょう。

2-3. ステップ3: 基礎控除額を計算する

基礎控除額を計算することで、相続税がかかるかどうかの目安がわかります。
基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」で算出されます。
例えば、法定相続人が2人の場合、基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × 2 = 4,200万円」となります。
この控除額を超える遺産がある場合に相続税が発生します。
基礎控除の正しい計算は、相続税の申告準備に欠かせない重要なステップです。

2-4. ステップ4: 遺産分割協議書の作成

遺産分割協議書は、相続人全員で遺産の分割方法を決定し、文書にまとめたものです。
この書類を作成することで、相続税の申告や遺産の名義変更が円滑に進みます。
協議書には各相続人の同意が必要であり、署名・押印を行います。
法定相続分に従って分割する場合でも、実際の分割内容を明確にするために協議書は重要です。
弁護士や税理士に相談し、適切に作成することをおすすめします。

2-5. ステップ5: 相続税の対象となる財産の確認

相続税の対象となる財産を確認することは重要なステップです。
対象財産には、現金や預金、不動産、有価証券、生命保険金、車両、貴金属などがあります。
一方で、墓地や仏壇など一部の財産は非課税です。(投資用の仏具を除く。)
正確な財産の確認は、適切な相続税の計算と申告に直結します。

2-6. ステップ6: 相続税の申告が必要な場合の手続き

相続税の申告が必要な場合、期限内に適切な手続きを行うことが求められます。
相続税の申告期限は、被相続人の死亡を知った日の翌日から10ヶ月以内です。
申告書は税務署に提出し、必要書類として遺産分割協議書や財産評価明細書などを添付します。
相続税の納付も申告書と同じ期限内に行う必要があります。
申告が遅れると延滞税が発生するため、早めに準備を始めることが重要です。

2-7. ステップ7: 税理士に相談する際のポイント

相続税の申告や手続きは複雑で専門的な知識が必要です。
税理士に相談する際は、まず遺産の総額や法定相続人の確認を行い、必要な資料を整理しておくとスムーズです。
相談時には、不明点や心配事を明確に伝え、具体的なアドバイスを受けましょう。
税理士の専門知識を活用することで、適切な相続税申告が可能になります。

第3章: 税理士に相談するメリット

3-1. 専門知識による適切なアドバイス

相続税の申告や手続きには高度な専門知識が必要です。
例えば、相続財産の評価方法や軽減制度、非課税財産の特定、基礎控除の計算など、複雑な内容をわかりやすく説明し、適正な申告をサポートします。
専門家のアドバイスを受けることで、相続税の過不足を防ぎ、安心して手続きを進めることができます。

3-2. 節税対策の提案

相続税の負担を軽減するためには、事前に適切な節税対策を講じることが重要です。
具体例として、相続税負担を低く抑えられる遺産分割の方法や生命保険の活用、
生前贈与の計画などがあります。
これらの対策を早期に実行することで、相続税の負担を大幅に軽減することが可能です。
専門家のアドバイスを受け、安心して将来の相続に備えましょう。

3-3. 複雑な手続きの代行

相続税の申告や関連手続きは複雑で、多くの書類や手続きが必要です。
税理士に依頼することで、これらの煩雑な作業を専門家が代行してくれます。
具体的には、財産の評価や相続税の計算、申告書の作成・提出、税務署とのやり取りなどがあります。
税理士が正確かつ迅速に対応することで、ミスや遅延を防ぎ、安心して相続を進めることができます。
税理士のサポートを受けることで、相続手続きがスムーズに完了します。

3-4. トラブル回避のためのサポート

相続に関する手続きは感情的な要素が絡むことが多く、相続人間でのトラブルが発生しやすいです。
税理士は、客観的な第三者として、冷静かつ公正な立場でサポートします。
遺産分割協議の進行や、相続税申告の際の争点整理、法定相続分の確認など、専門家のアドバイスによってトラブルを未然に防ぐことができます。
また、万が一の争いが起きた場合にも、提携する弁護士事務所の紹介等によりスムーズな解決が期待できます。

最後に

相続税の確認と申告は、多くの方にとって複雑で負担が大きい作業です。
しかし、事前に「7つの簡単なステップ」を踏むことで、必要性を的確に把握し、スムーズに手続きを進めることが可能です。
遺産の総額や法定相続人の確認、基礎控除額の計算など、各ステップを丁寧に確認することで、相続税の発生有無を把握できます。
また、税理士に相談することで、専門的なアドバイスや節税対策、複雑な手続きの代行、トラブル回避のサポートが受けられます。
適切な知識とプロのサポートを活用し、安心して相続税の準備を整えましょう。

せがわ会計事務所は、千葉県成田市で主に会社設立・法人運営に特化している事務所です。
経験豊富な税理士がパートナーとしてクライアント様をサポートさせていただきますので、
税務や経営に関するお悩みは、お気軽に当事務所までお問い合わせください♪